Norėdami atlikti išsamią įmonės padėties analizę, nustatysime įmonės finansinę būklę, palyginti su 2001–2003 m. Laikotarpiais, kurių saugomos 2 finansinės ataskaitos (balansas ir pelno (nuostolio) ataskaita); Mes taip pat remsimės kai kuriomis finansinėmis pakuočių pramonės priežastimis nuo 2002 m.
Balanso analizėje pateikiama tokia struktūra, kai trumpalaikis turtas žymiai padidėjo nuo S /. 765 000 iki S /.1,542,800, tai yra 101,67% daugiau nei 2001 m. Dėl per didelių prekių atsargų ir padidėjusio gautinų sumų portfelio,
Analizuojamas laikotarpis rodo, kad investicijos padidėjo 74,27%, palyginti su 2003 m. Iš jų S /. 777 800 nuėjo į trumpalaikę (101,67%), o S /. 2500 - į ilgalaikę (0,88%).
Šį padidėjimą lėmė trumpalaikio užsienio kapitalo pokyčiai, jo pozicija padidėjo nuo 22,82% iki 48,19%. Kita vertus, nuosavas kapitalas sumažėjo nuo 77,18% iki 51,81%. produktas, kurio grynasis pelnas nebuvo toks palankus.
|
Rodyklės |
Gruodžio – 00 dienomis |
Gruodžio – 01 d |
Gruodžio – 02 dienomis |
Gruodžio – 03 d |
Vert. |
Vert. |
Evol. |
|
Vykdyti. |
Vykdyti. |
Vykdyti. |
Vykdyti. |
Gruodžio – 01 d |
Gruodžio – 03 d |
2015-01-01 |
|
| Aktyvus | |||||||
| Srautas |
510 000 |
765 000 |
1 020 100 |
1 542 800 |
72,82 proc. |
84,26 proc. |
101,67% |
| Ilgalaikis |
239,700 |
285,600 |
321,200 |
288,100 |
27,18 proc. |
15,74 proc. |
0,88 proc. |
| Bendras turtas |
749,700 |
1 050 600 |
1 341 300 |
1 830 900 |
100% |
100% |
74,27 proc. |
| pasyvus | |||||||
| Srautas |
163,200 |
183,600 |
392,700 |
836,400 |
17,48 proc. |
45,68 proc. |
355,56 proc. |
| Ilgalaikis |
76 500 |
56 100 |
51 000 |
45 900 |
5,34 proc. |
2,51 proc. |
-18,18 proc. |
| Iš viso įsipareigojimų |
239,700 |
239,700 |
443,700 |
882,300 |
22,82 proc. |
48,19% |
268,09% |
| Paveldas |
510 000 |
810,900 |
897,600 |
948,600 |
77,18 proc. |
51,81 proc. |
16,98 proc. |
| Bendri įsipareigojimai ir nuosavas kapitalas |
749,700 |
1 050 600 |
1 341 300 |
1 830 900 |
122,82 proc. |
148,19 proc. |
74,27 proc. |
Finansinių rodiklių analizė:
| Likvidumo koeficientai | Gruodžio – 00 dienomis | Gruodžio – 01 d | Gruodžio – 02 dienomis | Gruodžio – 03 d | Industrija |
| Pakuotė | |||||
| Likvidumo Cte. | 3.13 | 4.17 | 2,60 | 1,84 | 2.70 |
| „Act Cte-Gtos Pag x Advance“ | 510 000 | 765 000 | 1 020 100 | 1 542 800 | |
| Dabartiniai įsipareigojimai | 163,200 | 183,600 | 392,700 | 836,400 | |
| Rūgštingumas | 3.13 | 2.08 | 0,97 | 0,61 | 1,00 |
| Actas Cte-Gtos Pag x Antic-Exist | 510 000 | 382 500 | 382,600 | 510 000 | |
| Dabartiniai įsipareigojimai | 163,200 | 183,600 | 392,700 | 836,400 | |
| Sunkus testas | 0,31 | 0,42 | 0,09 | 0,03 | |
| Actas Cte-Gtos Pag x Antikinis egzistavimo-Cts Cob C | 51 000 | 76 500 | 35,700 | 25 500 | |
| Dabartiniai įsipareigojimai | 163,200 | 183,600 | 392,700 | 836,400 | |
| Apyvartinis kapitalas | 2.13 | 3.17 | 1.60 | 0,84 | |
| Apyvartinis kapitalas | 346 800 | 581,400 | 627,400 | 706,400 | |
| Dabartiniai įsipareigojimai | 163,200 | 183,600 | 392,700 | 836,400 |
Dabartinis likvidumo indeksas
Atsižvelgiant į įmonės ypatybes, patogiau palyginti pramoninės pakavimo sistemos rodiklius.
Pastebėta, kad šios bendrovės likvidumo tendencija 2003 m. Mažėjo iki 2,32, palyginti su 2001 m. Gruodžio mėn., Kita vertus, taikydama griežtą testą, ši įmonė galėjo įvykdyti tik trumpalaikius įsipareigojimus turėdama S /.0,03 kiekvienos sol. skolos.
Lyginant su pramoninio pakavimo sistema, likvidumo koeficientas yra 2,70, palyginti su 1,84, skiriasi 0,86, o 2003 m. Gruodžio mėn. Sunkiojo bandymo koeficientas yra 0,61, palyginti su 1,00.
Apyvartinis kapitalas
Apyvartinis kapitalas 2003 m., Palyginti su 2001 m., Turi neigiamą tendenciją (73%). Įdomūs duomenys rodo, kad bendrovė rodo nepasitikėjimą mokėdami metų skolas, ty 2002 m., Kai jis taip pat sumažėjo -49,5 %, rodantis likvidumo praradimą; priežastis, kodėl šiuo metu įmonė nėra pakankamai patikima sumokėti skolas galimiems investuotojams.
Įsiskolinimo indeksas
| Skolų santykiai | Gruodžio – 00 dienomis | Gruodžio – 01 d | Gruodžio – 02 dienomis | Gruodžio – 03 d | Industrija |
| Pakuotė | |||||
| Finansinė nepriklausomybė | 0,32 | 0,23 | 0,33 | 0,48 | |
| Įsipareigojimai Cte + Įsipareigojimai Nėra Cte | 239,700 | 239,700 | 443,700 | 882,300 | |
| Bendras turtas (grynasis) | 749,700 | 1 050 600 | 1 341 300 | 1 830 900 | |
| Ilgalaikė autonomija | 78,23 proc. | 82,52 proc. | 70,72 proc. | 54,32 proc. | |
| Ne Cte įsipareigojimai + nuosavas kapitalas (grynasis) | 586 500 | 867 000 | 948,600 | 994,500 | |
| Bendras turtas (grynasis) | 749,700 | 1 050 600 | 1 341 300 | 1 830 900 | |
| Nuosavo kapitalo mokumas | 47,00% | 29,56 proc. | 49,43 proc. | 93,01 proc. | 50.00% |
| Įsipareigojimai Cte + Įsipareigojimai Nėra Cte | 239,700 | 239,700 | 443,700 | 882,300 | |
| Nuosavas kapitalas (grynasis) | 510 000 | 810,900 | 897,600 | 948,600 |
Analizuojant kapitalo mokumą, jis padidėja iki 93,01%, o tai rodo, kad įmonė plačiai remiama savo ištekliais, pranoksdama kitų.
Palyginus su pramonės sistema, ji viršija 43,01%, tai reiškia, kad ši įmonė įrodo, kad S /. 0,93 įsipareigojimų 2003 m. Ir S /.0,29 2001 m. S /. 1 iš „Equity“, maksimalus pramonės diapazonas yra 0,50
Valdymo indeksas
| Valdymo santykiai | Gruodžio – 00 dienomis | Gruodžio – 01 d | Gruodžio – 02 dienomis | Gruodžio – 03 d | Industrija |
| Pakuotė | |||||
| Rotacas. Gautinos sumos | 0 | 33 | 36 | 49 | 32 |
| Grynieji pardavimai | 0 | 3 315 000 | 3,442,500 | 3 570 000 | |
| „Actas“ x įkrovos vidurkis | 204 000 | 306 000 | 346 900 | 484 500 | |
| Rotacas. atsargų | 0 | 51 | 82 | 129 | 7 |
| Pardavimo kaina | 0 | 2 694 500 | 2 782 900 | 2 873 000 | |
| Vidutinės atsargos | 255 000 | 382 500 | 637,500 | 1 032 800 | |
| Rotacas. Iš viso aktyvus | 0 | 114 | 140 | 185 | 2,60 |
| Grynieji pardavimai | 0 | 3 315 000 | 3,442,500 | 3 570 000 | |
| Iš viso aktyvus | 749,700 | 1 050 600 | 1 341 300 | 1 830 900 | |
| Rotacas. Ilgalaikis turtas | 0 | 27 | 33 | 28 | 13 |
| Grynieji pardavimai | 0 | 3 315 000 | 3,442,500 | 3 570 000 | |
| Ilgalaikis turtas | 178 500 | 249 900 | 311 000 | 280 500 |
Gautinų sumų rotacija
Atsižvelgiant į tai, kad su klientais dažniausiai sutariama iki 30 dienų, galima teigti, kad yra sunkumų tvarkant kolekciją; todėl ir kiti įmonės pardavimo vadybininkai tokiais atvejais pasirašo naują mokėjimo įsipareigojimą su klientais.
Mokėjimo ciklas, palyginti su 2001 m., Padidėja 16 dienų, palyginti su pramonės sistema, skirtumas yra 17 dienų. Ši padėtis, nepaisant nepalankios būklės, turi užpildyti mokėjimo datas pas savo tiekėjus ir taip garantuoti stabilų tiekimą. jos.
Inventoriaus rotacija
Bendrovės atsargų pertvarkymo laikotarpis nuo 2003 m. Gruodžio mėn. Yra vidutiniškai 129 dienos per ilgas laikas, reikalingas medžiagoms paversti gatavais produktais ir vėliau parduoti šias prekes.
Atminkite, kad pramonės sistema veikia tik 7 dienas, tai parodo, kad bendrovė „Envases SA“ turi problemų dėl prekių perviršio dėl prastos pardavimo politikos.
Valdymo indeksas
| Pelningumo santykiai | Gruodžio – 00 dienomis | Gruodžio – 01 d | Gruodžio – 02 dienomis | Gruodžio – 03 d | Industrija |
| Pakuotė | |||||
| Pardavimo kaina: | 0,00% | 81,28 proc. | 80,84 proc. | 80,48% | |
| Pardavimo kaina | 0 | 2 694 500 | 2 782 900 | 2 873 000 | |
| Grynieji pardavimai | 0 | 3 315 000 | 3,442,500 | 3 570 000 | |
| Veiklos sąnaudos | 0,00% | 10,77 proc. | 11,85 proc. | 12,86 proc. | |
| Veiklos sąnaudos | 0 | 357 000 | 408 000 | 459 000 | |
| Grynieji pardavimai | 0 | 3 315 000 | 3,442,500 | 3 570 000 | |
| Finansinės išlaidos | 0,00% | 1,54 proc. | 3,11 proc. | 4,29 proc. | |
| Finansinės išlaidos | 0 | 51 000 | 107,100 | 153 000 | |
| Grynieji pardavimai | 0 | 3 315 000 | 3,442,500 | 3 570 000 | |
| Bendros išlaidos | 0,00% | 93,59 proc. | 95,80 proc. | 97,62 proc. | |
| Pardavimo kaina + „Gast Opert“ + „Gast.Finan“ | 0 | 3 102 500 | 3,298,000 | 3,485,000 | |
| Grynieji pardavimai | 0 | 3 315 000 | 3,442,500 | 3 570 000 | |
| Grynosios pajamos / grynieji pardavimai | 0,00% | 4,49 proc. | 2,94 proc. | 1,67 proc. | 3,50 proc. |
| Grynasis pelnas | 0 | 148,750 | 101,150 | 59 500 | |
| Grynieji pardavimai | 0 | 3 315 000 | 3,442,500 | 3 570 000 | |
| Komunalinis turtas / kapitalas (ROE) | 0,00% | 18,34 proc. | 11,27 proc. | 6,27 proc. | 18.00% |
| Grynasis pelnas | 0 | 148,750 | 101,150 | 59 500 | |
| Akcininkų kapitalas (nuosavas kapitalas) | 510 000 | 810,900 | 897,600 | 948,600 | |
| Naudingumas / T. TURTAS (ROA) | 0,00% | 14,16 proc. | 7,54 proc. | 3,25 proc. | 9,00% |
| Grynasis pelnas | 0 | 148,750 | 101,150 | 59 500 | |
| Bendras turtas | 749,700 | 1 050 600 | 1 341 300 | 1 830 900 | |
| Grynosios pajamos / ilgalaikis turtas | 0,00% | 59,52 proc. | 32,52 proc. | 21,21 proc. | |
| Grynasis pelnas | 0 | 148,750 | 101,150 | 59 500 | |
| Ilgalaikis turtas | 178 500 | 249 900 | 311 000 | 280 500 |
Grynojo pardavimo pelno marža
Pardavimų marža, įtakojanti įmonės ekonominį pelningumą, pablogėjo, 2003 m. Už kiekvieną pardavimo solą mes gauname 0,02 pelno, o 2001 m. Už kiekvieną pardavimo sol - 0,04 pelno, sumažėdami nuo 4,49% iki 1,67%
Tai daro įtaką komunalinių paslaugų sumažėjimui 60%, palyginti su 2001 m., Šie skaičiai, palyginti su pramonės sistemomis, yra mažesni nei 110%
Kapitalo grąža (ROE)
Patrimonijos pelningumas, 2003 m. Už kiekvieną bendrovės investuotą solą gaunamas S /.0,06 pelnas, o 2001 m. - S /. 0,18, mažėja S /.0,12
Išvados
Pagrindinės išvados pateikiamos toliau:
1. Bendrovės likvidumas sumažėjo, palyginti su 2001 m., Dėl padidėjusių trumpalaikių įsipareigojimų, o tai neleidžia įvykdyti trumpalaikių įsipareigojimų.
2. 2003 m. Padaugėja inkasavimo ir apmokėjimo ciklų, santykis tarp abiejų ciklų yra palankus atsižvelgiant į laiką, per kurį grynieji turi grįžti į įmonės kasą.
3. Bendrovė pateikia galimas problemas, susijusias su prekių atsargų padidėjimu ir delspinigių portfelio padidėjimu dėl blogos kredito politikos
4. Bendrovė padidino savo trumpalaikius įsipareigojimus 335,56%, tai būtų, jei to būtų reikalaujama šiuo metu. įvykdyti savo įsipareigojimus negalėjo jų įvykdyti
Rekomendacijos:
- Netrukus įmonė turėtų įgyvendinti efektyvesnę (trumpalaikiu, vidutinės trukmės ir ilgalaikiu) rinkos kainų strategiją.
Tai leidžia konkuruoti su tos pačios pozicijos įmonių sektoriumi, išanalizuoti gamybos kaštus, nustatyti, koks yra jos balanso taškas visos parduotos produkcijos%, o tai reiškia, kad įmonė pelningumo požiūriu gali palikti nuo pardavimo padengti įmonės išlaidas produkcijai.
Naudodami šį veiksnį galite konkuruoti ir pasukti atsargas, sukurdami daugiau likvidumo.
- Bendrovė turi refinansuoti trumpalaikes ir ilgalaikes skolas tiekėjams ir bankams, kad galėtų daugiau grynųjų pinigų savo kasdienei veiklai, pagerindama dabartinius likvidumo koeficientus, o tai savo ruožtu sukuria didesnį banko finansinį patikimumą kaip paramą nenumatytas atvejis.
- Tobulinkite kredito politiką, kad sumažintumėte apyvartos kaitaliojimąsi, mažindami pradelstą įmonės turimą portfelį. Ši politika gali būti skirta paskatinti mūsų klientus su nuolaidomis už greitą mokėjimą, palūkanų ir delspinigių atleidimą arba, kraštutiniu atveju, studijomis. galimybė parduoti portfelį išieškojimo bendrovėms.
