Šis darbas pavadinimu „Banco Popular de Ahorro“ filialo valdymo įvertinimo ekonomiškumo, efektyvumo ir efektyvumo programa susideda iš aštuonių procedūrų, kurias sudaro apklausos, patikros ir patikros, kurių rezultatai pagrįsti įrodymais Gautas auditas leis auditoriui suformuluoti sprendimą dėl ekonomiškumo, efektyvumo ir efektyvumo laipsnio audito objekte. Rekomenduojama pateikti šį pasiūlymą svarstyti Nacionalinio audito direktorato „Banco Popular de Ahorro“, kad būtų galima jį apibendrinti, ir tęsti šį tyrimą tobulinant siūlomą programą.
Įvadas
Pastaruoju metu tarptautinei aplinkai būdinga sisteminė struktūrinė krizė, kartu vykstanti ekonominė, finansinė, energetikos, maisto ir aplinkos krizė; didžiausią poveikį turi neišsivysčiusiose šalyse.
Kuboje svarstant ekonominės ir socialinės politikos gaires, atsižvelgiant į Kubos komunistų partijos VI suvažiavimą, būtina įvertinti ekonomikos būklę ir išspręsti problemas, atsižvelgiant į pagrindinius įvykius ir išorės ir vidaus tvarkos aplinkybės, buvusios po paskutinio Kubos komunistų partijos suvažiavimo.
Atsižvelgiant į tai, kas išdėstyta aukščiau, subjektams būtina optimaliai valdyti ir valdyti visus materialinius, finansinius ar žmogiškuosius išteklius, kad jų veikla būtų ekonomiškesnė, efektyvesnė ir efektyvesnė. Tam būtinas tinkamas išteklių valdymas ir teisinga vidaus kontrolės sistema.
Audito metodai ir procedūros, ypač veiklos arba veiklos auditai, leidžia įvertinti valdymo ir įmonėje įdiegtos vidaus kontrolės sistemos kokybę ir efektyvumą, taip pat aptikti su tuo susijusias problemas, kurios palengvina audito procesą. sprendimų priėmimas.
Norint atlikti tokio tipo auditą, būtina turėti audito programą. Šiame darbe vykdome valdymo audito programos pasiūlymą atlikti auditą „Banco Popular de Ahorro“ padalinyje.
Programa, skirta įvertinti „Banco Popular de Ahorro“ filialo valdymą atsižvelgiant į jo ekonomiškumo, efektyvumo ir efektyvumo laipsnį.
Audito programos tikslai:
Įvertinkite filialo veiklą įgyvendintos vidaus kontrolės sistemos efektyvumo požiūriu, remdamiesi Respublikos generalinio kontrolieriaus tarnybos 60/2011 nutarime nustatytais tikslais, taip pat ekonomiškumu, efektyvumu ir efektyvumu, taikyti tokias priemones kaip stebėjimas, dokumentų peržiūra, interviu, klausimynai, apklausos ir nustatyti informacijos kokybę, jos savalaikiškumą, patikimumą, nuoseklumą ir teisingumą.
Procedūros:
Mes tęsime vertinimą:
I - Išorinių klientų suvokiama paslaugų kokybė.
II - Filialo darbo tikslų įgyvendinimas.
III - Filiale dirbančio personalo organizavimas ir nusistatymas.
IV - Bankomatų veikimas, siekiant nustatyti vidaus kontrolės principų laikymąsi ir teisingą operacijų apdorojimą.
V - komercinės operacijos, skirtos nustatyti atitikimą vidaus kontrolės principams ir teisingą operacijų apdorojimą.
VI - filialo gebėjimas vykdyti savo būsimą veiklą besikeičiančiomis sąlygomis ir organizacijos struktūra, kuri turi būti pakankamai lanksti, kad prisitaikytų prie aplinkos.
VII-Aktyvios bylos, susijusios su pirminiais dokumentais, sąskaitomis faktūromis, sąskaitomis ir kt., Saugojimo saugojimas
VIII-Dokumentų sunaikinimo įrašų peržiūra.
Vykdymo etape auditorius įgyvendins parengtą audito programą, naudodamas atrankos pagrindą, kad sužinotų faktus ir surinktų pakankamai kompetentingų, tinkamų ir pagrįstų įrodymų, leidžiančių paskirstyti atsakomybę už klaidas, ištirs filialo efektyvumas ir efektyvumas. Analizės būdas, ar nustatyti tikslai yra tikrai išmatuojami, pagrindiniai, pasiekiami ir patikrinami, pasiekiamas, jei jie atitinka laikomasi strategijų, nustatytą politiką ir esamus šakos planus.
Tarp taikytinų metodų yra klausimynai, apklausos, vizualinis stebėjimas, dokumentų peržiūra ir auditoriaus nustatytų priežasčių bei rodiklių apskaičiavimas, laikydamasis jų kriterijų šių priemonių taikymo sritį nustatys einantis auditorius. Be to, turėtumėte peržiūrėti kitus informacijos šaltinius, tokius kaip konkretūs įstatymai ir kiti teisės aktai, organizavimo ir procedūrų vadovai, organizacinės schemos, audito ir valdymo ataskaitos.
Tada bus vertinama, kaip laikomasi įstaigai nustatytų procedūrų, taip pat ekonomiškumo, efektyvumo ir efektyvumo laipsnis, ir atitinkamai nustatomi visi svarbūs trūkumai, dėl kurių reikia atlikti didesnę apimtį testų.
I- Išorinių klientų suvokiama paslaugos kokybė.
Išoriniai klientai bus apklausiami, kad gautų reikalingų elementų jų suvokiamos kokybės analizei. (Žr. I priedą)
II - Filialo darbo tikslų įgyvendinimas.
Siekiant įvertinti, kaip įgyvendinami šakoje siūlomi darbo tikslai, bus atliktos šios peržiūros:
1. Patikrinkite, ar laikomasi kiekvieno darbuotojo siūlomų individualių tikslų.
2. Patikrinkite, ar įgyvendinami siūlomi tikslai pagal sritis ir šakas, palygindami iki šiol gautų rezultatų atitikimą siūlomam planui.
3. Patikrinkite nusikalstamų veikų, korupcijos apraiškų ir įvairių sričių darbuotojų užgniaužtų operacijų įvykį.
4. Paprašykite dokumentų, susijusių su stimulų mokėjimu, ir patikrinkite, ar kiekvienam darbuotojui yra mokamas mokėjimas ir siūlomi tikslai.
III - Filiale dirbančių darbuotojų organizuotumas ir noras dirbti
Norint įvertinti šį aspektą, reikia atsižvelgti į šiuos parametrus:
1. Darbuotojų noras vykdyti savo pareigas.
2. Darbuotojų sauga teikiant paslaugą.
3. Bankininkystės procedūrų išmanymas.
4. Nepasinaudotų paslaugų klientams pasiūlymai.
5. Asmeninis darbuotojų buvimas.
6. Pagarbumo taisyklės.
7. Atitikimas tarp filiale esančių dėžių skaičiaus ir jame apsilankančių klientų skaičiaus.
8. Darbuotojų nuolatinis darbas.
9. Pakankamas balso garsas tarp darbuotojų ir klientų bei tarp jų.
10. Patenkinamas kliento ir darbuotojo bendravimas.
Vertinimo forma:
Už kiekvieną parametrą, kuris duoda patenkinamus rezultatus, bus skiriamas taškas, taškai pridedami ir rezultatas klasifikuojamas taip:
Geras Daugiau nei 8 taškai.
Įprastas Nuo 5 iki 8 taškų.
Blogai Mažiau nei 5 balai.
IV - Bankomatų veikla, siekiant nustatyti atitiktį vidaus kontrolės principams ir teisingą operacijų atlikimą, bus įvertinta:
Tiesioginis stebėjimas turi patvirtinti, kad bankomatai:
1. Jie neturi trečiųjų asmenų daiktų, kvitų ar grynųjų pinigų.
2 - Jie tiksliai apskaičiuoja grynuosius pinigus visada, esant klientui.
3 - Prieš išvykdami pas naują klientą, jie išima iš prekystalio visus pinigus ir daiktus, kurie buvo tvarkomi ankstesnėje operacijoje.
4 - Jie tinkamai identifikuoja klientus operacijose, kurioms to reikia.
5 - Jie laiko užrakinamų spintelių duris tol, kol laiko sulaikytus grynuosius daiktus ir daiktus ir laikinai neturi jų saugoti, laiko visus grynuosius užrakintus ir raktus ir prašo sulaikyti specialistą ar vadovą.
6- Kad jie neturi galimybės naudotis knygomis ir apskaitos dokumentais.
7- Jie netvarko operacijų savo biuro darbuotojams, nepaisant jų pareigų ar funkcijų, jei jie nėra tinkamai įgalioti direktoriaus.
8- Juos peržiūri vadovai ir darbuotojai, turintys ne žemesnę nei specialistų kategoriją, kurie patikrina akis kasoje gavę juos ir yra lydimi, kol visus grynuosius pinigus ir grynųjų pinigų antspaudą laikys skyriuose skliauto viduje ir patikrins, ar deriniai buvo praėję.
Dokumentų peržiūra (kasos zona)
Dėžutės lakštai:
Paprašykite dėžutės lapų pavyzdžio patikrinti:
1. Nebuvo viršytas grynųjų pinigų limitas ir tais atvejais, kai buvo viršyta pinigų suma, jiems leidžiama atitinkamai.
2. Kad dėžutės tikrintojai buvo pasukti.
3. Kad testai ir grynųjų pinigų patikrinimai būtų atliekami nustatytu dažnumu, užtikrinant, kad testą atliekantis specialistas nebuvo tas, kuris praėjusią dieną apžiūrėjo langelį.
4. Jei skirtumai viršija 25 USD, įrodoma patvirtinant išsamų kiekį tonomis ir nustatytus patikslinimus.
Kreditai:
Pasirinkite indėlių ar inkasavimo efektų (kreditų) modelių pavyzdį ir patikrinkite, ar:
1. Jie yra tinkamai sugalvoti ir pasirašyti bankomatuose.
2. Jie nepateikia pakeitimų, išbraukimų ir kad datos sutampa su kasos nustatytomis datomis.
3. Esant indėliams iš skirtumų turinčių subjektų, elkitės taip, kaip nustatyta.
4. Asmenims, turintiems regos negalią arba kurie dėl kokių nors priežasčių negali pasirašyti, imami jų pirštų atspaudai, taip pat liudytojų, iš kurių vienas gali būti Tarnybos vadovas, parašas ir asmens tapatybės duomenys.
Debetai:
Pasirinkite išėmimų ar mokėjimo efektų (debeto) modelių pavyzdį ir patikrinkite, ar:
1. Juos patvirtina pareigūnai arba įgalioti vadovai.
2. Buvo laikomasi klientų identifikavimo procedūrų.
3. Atlikti mokėjimo objekto modelių paruošimo formalumai.
4. Iš juridinių asmenų čekių nemokama grynaisiais.
5. Grynieji mokėjimai atliekami tik iki nustatytos sumos.
6. Operacijos, kurių vertė viršija 50 000,00 USD iki 100 000,00 USD, MN ir USD yra įforminamos (vekseliais) arba vykdomos patvirtintu vietiniu akredityvu arba su neatšaukiama banko garantija ir pareikalavus.
7. Avansiniai mokėjimai už paslaugas, kurių nenustatyta, nėra: Socialinio draudimo įmokos, žemės nuomos išmokos, kompensacijos.
8. Įkainiai nustatomi už kiekvieną paslaugų rūšį.
9. Asmeninių sąskaitų overdraftai bet kuria valiuta ar juridiniai asmenys neleidžiami.
V - Bus įvertinta reklamos veikla, siekiant nustatyti atitiktį vidaus kontrolės principams ir teisingą operacijų apdorojimą:
Tiesiogiai stebint, reikia įsitikinti, kad reklama:
1. Jie garantavo būtinus kokybės, diskretiškumo ir greičio sąskaitos atidarymo priežiūros aspektus.
2. Atminkite, kad klientus lanko specialistai, kurie visapusiškai dominuoja komercinėje veikloje, norėdami padėti jiems sužinoti apie įvairias siūlomų sąskaitų rūšis, jų ypatybes, pareigas ir teises.
Patikrinkite, ar:
Taupomosios sąskaitos nacionaline ir užsienio valiuta, terminuoto indėlio ir terminuoto indėlio sertifikatai (nacionaline valiuta ir užsienio valiuta):
1. Sąskaitų pervedimai ir kitos paslaugos atliekamos taip, kaip nustatyta.
2. Nustatyta tvarka atliekama praradus sąsiuvinius.
3. Tais atvejais, kai taip nurodoma, nėra paskirtų naudos gavėjų.
4. Mokėjimai naudos gavėjams, išankstiniai mokėjimai ir įpėdinių deklaracijos sąskaitų savininkų mirties atvejais tvarkomi taip, kaip nustatyta.
Einamosios sąskaitos
5. Teisingai užpildytas modelis „Pažink savo klientą“ ir pateiktas kiekviename egzistuojančiame tikrinimo sąskaitos faile.
6. Reikalingi teisiniai dokumentai, sukurti einamosioms sąskaitoms atidaryti, ir jie atidaromi tik nustatytiems juridiniams ir fiziniams darbuotojams.
Paskolos
7. Laikomasi kredito komitetui nustatytų procedūrų.
8. Verslo paskolos bylose yra nustatyta dokumentacija.
9. Yra įrodymų, kad sistemingai kontroliuojamos ir prižiūrimos paskolos, fiziškai ir dokumentiškai tikrinant paskolos naudojimą ir jos garantijų būklę.
10. Patikrinkite, ar yra sudarytas tinkamo periodiškumo priežiūros vizitų į subjektus, kuriems teikiamos bankinės paslaugos, planas.
Asmeniniai kreditai ir bendrasis būsto įstatymas
11. Teisingai tvarkomi Bendrojo būsto įstatymo asmeniniai kreditai ir skolos. Pirmojo atveju yra griežtos rizikos analizės įrodymų.
Elektroninė bankininkystė
12. Teisingas yra pensininkų darbo užmokesčio kortelių dominavimo procesas.
13. Nustatyta, kad klientams bus pristatomos magnetinės kortelės ir jų asmens kodai (raktai).
VI - filialo gebėjimas vykdyti savo būsimą veiklą besikeičiančiomis sąlygomis ir organizacijos struktūra, kuri turi būti pakankamai lanksti, kad prisitaikytų prie aplinkos.
Kliento laukimo laiko skaičiavimas ir analizė
Komerciniu požiūriu reikšmingiausi biuro įvaizdžio duomenys, gauti pagal eilių teoriją, yra šie:
- Didelis eilėje esančių žmonių skaičius, klientui atvykus į biurą. Tai numanomas neigiamas poveikis, galintis sukelti iškraipymų įgyvendinant operaciją.
- Kliento laukimo laikas iki jo priėmimo. Ilgas laikas neigiamai veikia biuro įvaizdį, o beveik nulinis buvimo laikas (tai yra, kad nebuvo linijų) gali reikšti, kad patiriama didelių išlaidų.
1. Ši analizė turi būti padalinta į du aspektus:
- Lauko, kurį reikia aplankyti kasoje, analizė.
- Aptarnavimo laiko prie kasos analizė.
1.1 Laukimo, kurį reikia lankyti, analizė (eilė)
- Bus matuojamas laikas, kuris praeina nuo kliento stovėjimo eilėje prie kasos.
- Bus atsižvelgiama į grynųjų pinigų aptarnavimo langų skaičių.
1.2 Dėmesio laiko analizė
- Bus išmatuotas laikas nuo kliento buvimo priešais kasos langą iki jo išėmimo. Tokiu atveju reikia įsitikinti, kad dažniausiai kasą teikia darbuotojai, teikiantys kasos paslaugas.
2. Atlikus šiuos matavimus, galima nustatyti bendrą kiekvieno kliento laukimo laiką ir operacijos tipą.
3.1 atvykimo rodiklis
Skaičiuojama:
Matavimų metu į Tarnybą įėjusių klientų skaičius
Matavimo laikas minutėmis
„Express“: per minutę į kabinetą įeinančių klientų skaičius.
3.2 Vidutinis laukimo laikas
Skaičiuojama:
Laukiama laiko dalyvauti kasoje
Matuojamas klientų skaičius
Tai išreiškia: Vidutinis laukimo laikas, kurį reikia lankyti.
3.3 Vidutinis dėmesio laikas
Skaičiuojama:
Dėmesio laikas dėžutėje ______
Matuojamas klientų skaičius
Tai išreiškia: Vidutinis kliento dėmesio laikas dėžutėje.
3.4 Bendras laukimo laikas
Skaičiuojama:
Vidutinis laukimo laikas kasoje
Vidutinis dėmesio laikas dėžutėje.
Tai išreiškia: bendrą laiką, per kurį kiekvienas klientas vidutiniškai išlieka biure.
3.5 Vieneto aptarnavimo kaina
Skaičiuojama:
1 minutę______________
Vidutinis dėmesio laikas
Tai išreiškia: klientų, kuriuos gali aptarnauti per minutę kiekvienas bankomatas, skaičių.
3.6 Bendra paslaugų kaina
Skaičiuojama:
Paslaugos vieneto kaina x Paslaugų teikimo dėžių skaičius.
Tai išreiškia: klientų, kuriuos per minutę galima aplankyti kabinete, skaičių.
3.7 Artumas iki sodrumo:
Skaičiuojama:
Atvykimo rodiklis__
Bendras paslaugų įkainis
Tai išreiškia: Santykiai tarp klientų, įeinančių per minutę į Tarnybą, ir tų, kuriais tuo metu gali apsilankyti Tarnyba.
Šis rodiklis turėtų būti analizuojamas taip:
Jei = 1 Tai reiškia soties tašką, taigi, jei klientų antplūdis auga, susidarys situacija, kai negalėsite aptarnauti klientų, kurie įveda darbo dienos laiką.
Jei> 1 Tai teorinis atvejis, kai kabinetas yra prisotintas, tada patartina padidinti vitrinų skaičių.
Jei <1 Biuras nėra užpildytas, nes atvykimo procentas yra mažesnis nei biuro talpa. Kuo arčiau vienybės, tuo arčiau prisotinimo.
Taip pat turi būti apskaičiuojami šie finansiniai santykiai:
Produktyvaus turto struktūra
Nuspręsta žinoti filialo turto, iš kurio gaunama grąža, dalį.
Produktyvusis turtas
Iš viso aktyvus
Daugiau nei dvylikos mėnesių pradelstų paskolų santykis
Pradelstas portfelis per dvylika mėnesių x 100
Bendrasis portfelis
Tai išreiškia procentą, kuris atspindi pradelstą bendrojo portfelio portfelį per daugiau nei dvylika mėnesių
Norint nustatyti veiklos tęstinumą ar progresą, turi būti atlikta lyginamoji analizė su tuo pačiu praėjusių metų laikotarpiu.
Elementų, kurie sudaro finansinę atskaitomybę, raida bus tiriama atliekant lyginamąją ar procentinę analizę.
Finansinio efektyvumo rodikliai:
Finansinės pajamos - finansinės išlaidos =
Bendrojo finansinio maržos indeksas
Finansinės pajamos
Išreiškia, kiek pelno gaunama už kiekvieną finansinių pajamų pesą, kuo didesnis indeksas, tuo didesnė kiekvieno finansinių pajamų piniginio vieneto bendroji marža.
Palūkanų pajamos - palūkanų išlaidos
Finansinės pajamos
Tai išreiškia, kiek pelno gaunama už kiekvieną dominantį pesą.
Išteklių kaina. (Unitarinis)
Bendrosios palūkanų išlaidos
Atsakomybė su išlaidomis
Tai įvertina įstaigos išlaidas, patirtas naudojant iš trečiųjų šalių gautus išteklius. Kuo jis mažesnis, tuo pigesnis bus aktyvių operacijų finansavimui naudojamų išteklių derinys.
Grynoji palūkanų marža.
Visų išlaidų ir bendrųjų pajamų santykis.
Iš viso išlaidų
Bendros pajamos
Tai išreiškia, kokią procentą pajamų sugedo išlaidos.
Sumokėtų palūkanų ir uždirbtų palūkanų santykis.
Išmokėtos palūkanos
Surinktos palūkanos
Išreikškite, kiek centų palūkanų turėjote sumokėti už kiekvieną uždirbtą palūkanų pesą
Administracinio efektyvumo rodikliai.
Ryšys tarp administracinių ir darbo sąnaudų bei surinktų išteklių.
Administracinės ir darbo išlaidos
Įsipareigojimai su savikaina
Tai atspindi kiekvieno užfiksuoto vieneto šių išlaidų santykį.
Nurodo, kiek buvo sumokėta pagal šią koncepciją kiekvienam darbuotojui
Pajamų santykis vienam asmeniui.
Grynosios pajamos + kitos pajamos
Vidutinis darbuotojų skaičius per metus
Nurodo, kiek kiekvienas darbuotojas prisideda kaip pajamas
Pelno ir darbuotojų skaičiaus santykis.
Laikotarpio grynasis pelnas
Vidutinis darbuotojų skaičius
Nurodo, kad kiekvienas darbuotojas prisideda prie savo įstaigos pelno.
Išlaidų / pajamų santykis.
Bendrosios išlaidos
Grynosios pajamos + kitos pajamos
Nurodykite, kiek centų išleidžiama darbo užmokesčiui ir kitoms bendroms išlaidoms mokėti už kiekvieną pesą, kurį gauname
Darbo jėgos ir bendrųjų išlaidų santykis.
Darbo išlaidos
Bendrosios išlaidos
Jis kiekybiškai nustato santykį tarp darbo užmokesčio ir susijusių straipsnių bei bendrą bendrųjų išlaidų sumą.
VII - Aktyvios bylos, susijusios su pirminiais dokumentais, sąskaitomis faktūromis ar sąskaitomis ir kt., Saugojimas.
Bus patikrinta dokumentų saugojimo analizė, siekiant patikrinti, kaip laikomasi darbo pasidalijimo ir nustatoma atsakomybė, taip:
1. Aktyvaus failo, kuriame saugomi dokumentai, apimantys sąskaitas faktūras ar sąskaitas, peržiūra.
2. Peržiūrėkite dokumentus, iš kurių sudaromi dienos kvitai, kad būtų aiškiau ir aiškiau paaiškinami jų paaiškinimai.
VIII- Pasyviųjų dokumentų sunaikinimo įrašų peržiūra.
1 - Bus patikrinta, ar dokumentai bus sunaikinti kiekvienoje darbo srityje per metus nuo tų metų, kuriais dokumentai atitiko instrukcijas, nurodytas Instrukcijų ir procedūrų vadove. Šis sunaikinimas vyks kiekvienų metų sausio – rugsėjo mėnesiais.
2 -Dokumentai bus sunaikinti arba pristatyti įmonėms, atsakingoms už jas
pramoniniam naudojimui kaip žaliavų atgavimui, jei tai įmanoma ir pagal tam tikslui nustatytas taisykles.
3. Dokumentai, kurių saugojimo terminas yra „neapibrėžtas“, bus tinkamai apsaugoti nuo drėgmės, vabzdžių ir kt.
Kai auditorius užbaigia darbą, oficialus ir oficialus darbo rezultatų perdavimas pateikiamas rašytinėje ataskaitoje, kurioje turi būti įrašomi visi reikšmingi operacijų, atliktų ekspertizės metu, pokyčiai.. Ši ataskaita turėtų būti glausti, neįtraukiant klausimų, kurie nenusipelno vykdomosios valdžios dėmesio, pabrėžiant tai, kas gali pagerinti veiklą ir padidinti pelną.
Vadybos vertinimas bus atliekamas pateikiant nuomonę dėl ekonomiškumo, efektyvumo, efektyvumo, kokybės ir poveikio planuojant, kontroliuojant ir naudojant išteklius, taip pat laikantis nuostatų, taikomų atsižvelgiant į audito tikslai
rekomendacijas
- Pateikite šį pasiūlymą svarstyti Nacionaliniam audito direktoratui
„Banco Popular de Ahorro“, dėl galimo apibendrinimo.
- Tęskite šį tyrimą tobulindami siūlomą programą.
- Vykdykite mokymus visiems auditoriams, dalyvaujantiems
siūloma valdymo audito programa.
Išvados
Atlikus audito, ypač Valdymo audito ir audito programos, bibliografinę apžvalgą galima padaryti išvadą:
1. Išnagrinėtos literatūros analizė parodo valdymo audito svarbą naujoje audito atlikimo metodikoje, nes ji suteikia kiekvieno subjekto ar verslo vadovybei būtinus elementus priimant sprendimus, nes suteikia Aš parodau kiekvienos veiklos silpnybes ir ateities tendencijas.
2. Parengta programa „Banco Popular de Ahorro“ filialo valdymui įvertinti.
3. Taikant programą bus gauta keletas teigiamų ir neigiamų aspektų, kurie leis įvertinti „Banco Popular de Ahorro de Económica Eficiente, y Eficaz“ filialo veiklą.
4. Bibliografija
Armada, E, „Naujų vidaus kontrolės koncepcijų taikymas audite“, Magnetiniai prisiminimai, IV Nacionalinis audito ir kontrolės seminaras, 2003 m.
Armada, E. Veiklos audito atlikimo metodika. Daktaro disertacija. Havana. 1997 metai
Audito dekretas Nr. 159. ONA leidimas. Havana, 1995 m.
Gene, R. „Audito tikslų ir metodų keitimas“ Apskaitos apžvalga, 1962, p. 697
Kubos Respublikos generalinio kontrolieriaus įstatymas Nr. 107/09.
Kubos Respublikos generalinio kontrolieriaus įstatymo Nr. 107/09 reglamentas.
Nutarimas Nr. 60/2011 „Dėl vidaus kontrolės sistemos taisyklių“.
Sánchez Rodríguez Luisa Maria valdymo audito kursai.
Sawyer, LB "Šiuolaikinė vidaus audito praktika" Alta Monte Springs, Florida, Vidaus auditorių institutas, 1981 m., 2005 m. Lapkričio mėn.
„Banco Popular de Ahorro“ instrukcijų ir procedūrų vadovas
I priedas
Išoriniai klientai bus apklausiami, kad gautų reikalingų elementų jų suvokiamos kokybės analizei.
Klientų apklausa.
Gerbiamas kliente:
Jos kriterijai ir rekomendacijos yra naudingi elementai, siekiant pagerinti „Banco Popular de Ahorro“ kokybę ir efektyvumą, todėl optimaliai patenkinti jo poreikius.
Pažymėti X)
1. Kurias iš šių banke naudojamų paslaugų jūs žinote ir kuriomis naudojatės?
Žinok / naudok
Taupomosios sąskaitos
Terminuoti indėliai
Indėlių sertifikatai
Einamosios sąskaitos
Tiesioginis darbo užmokestis
Pinigų pervedimas
Asmeniniai kreditai ir LGV
Paskolos
Kredito linijos
Finansų administravimas
2. Sužinojai apie šias paslaugas per:
___ a) Šio skyriaus darbuotojai.
___ b) Šiame filiale įsigytos lankstymo priemonės.
___ c) Kiti šio filialo klientai.
___ d) Kiti maršrutai Kurie? ___________
3. Šiame filiale gydymas yra:
a) abejingas _____ b) teismai _____ c) nemandagus _____
4. Darbuotojai, kurie jus gydo:
___ a) nekreipia deramo dėmesio.
___ b) nuolat domisi jo klausymu ir rūpinimu.
___ c) nesuteikia jam pakankamai laiko išreikšti save ir pertraukia.
5. Kai šio skyriaus darbuotojui paprašo paslaugos:
___ a) Jis supranta tave nuo pirmo momento ir nukreipia tave į asmenį, atsakingą už jūsų norų įgyvendinimą.
___ b) nesupranta tavęs ir prašo kažkieno patarimo.
___ c) suvokia jus nuo pirmo momento ir teikia paslaugą.
___ d) nesupranta tavęs ir nurodo tave pas kitą darbuotoją.
6. Ar gavote prašomą paslaugą, ar esate patenkintas?
___ a) Kartais ___ b) Beveik visada ___ c) Beveik niekada ___ d) Visada
7. Pateikus paslaugų prašymą su visais teisingais ir išsamiais dokumentais, įforminimo procesas:
___ a) Tai trunka daugiau nei 15 dienų.
___ b) Tai trunka 15 dienų.
___ c) Tai trunka mažiau nei 15 dienų.
8. Jūsų paprašytos paslaugos materializacijos procesas:
___ a) Jis turėtų būti greitesnis.
___ b) darbuotojai turėtų būti labiau pasirengę.
___ c) Tai atitinka jūsų lūkesčius.
___ d) Reikėtų panaikinti biurokratinius mechanizmus. Kuris?
9. Ką jūs rekomenduojate mums?
Labai ačiū!
