Šia proga norėčiau pasidalinti šia tema, kad kiekvienas asmuo, vadovas, buhalteris, administratorius, teisininkas, auditorius ir kt., Turi žinoti, kad galėtų nustatyti įmonės keliamą riziką ir galėtų jas įvertinti, kad galėtų sukurti vidaus kontrolę, leidžiančią sumažinti riziką, susijusią su jų verslas.
Jei norite atsiųsti papildomos informacijos, galite susisiekti su manimi elektroniniu paštu ir mielai atsiųsiu jums daugiau informacijos.
Čia pateikiami keli sukčiavimo pavyzdžiai:
1. Neapmokėti pardavimai ir paslaugos pervedamos į asmenines banko sąskaitas.
2. Pardavimai ir paslaugos, kurie nėra deklaruoti mokesčiuose.
3. Neatskaičiuoti susigrąžinti kreditai.
4. Leidžiami mokėjimai įmonėms ir prekės, kurios fiziškai neįvežtos, yra tik registruotos.
5. Atlyginimų mokėjimas nedirbantiems darbuotojams.
6. Atlyginimai, mokami pensininkams ar neegzistuojantiems žmonėms.
7. Gautinos sąskaitos už atmestus čekius.
8. Gautinos sumos neapmokėtos laiku
9. Dingęs laiku neatsigavęs, nepaisydamas administracijos.
10. Neužrašytos pajamos ir mažesnis mokesčio mokėjimas.
11. Sąskaitų faktūrų ir apskaitos įrašų pakeitimai.
12. Surinktų sąskaitų atšaukimas.
13. Sąskaitos faktūros, kurių nepatvirtino tikrinimo subjektai.
14. Asmuo atlieka įvairias kontrolės ir registravimo funkcijas, atlikdamas patikrinimus savo vardu.
15. Įsipareigojimai, užregistruoti be patvirtinamųjų dokumentų.
16. Trūksta vidaus taisyklių, už kurias būtų baudžiama už sukčiavimą.
17. Ne kartą patvirtinti patikrinimai.
18. Įregistruotos atsargos be patvirtinamųjų dokumentų.
19. Neįprasti sandoriai metų pabaigoje, atliekant išlaidas ir negaunant prekės ar paslaugos.
20. Ataskaitose gautos paslaugos ir kad įvertinus nėra paslaugų.
21. Dvigubas atsiskaitymas.
22. Dviguba apskaitos, finansinė ir fiskalinė apskaita.
23. Inventorizacijos knygos praradimas siekiant paslėpti trūkstamas prekes.
24. Klientai ir tiekėjai, neatitinkantys prekės ar paslaugos kokybės reikalavimų ir vadovybės įgalioti mokėti.
25. Ilgalaikis turtas be nuorašų kortelių, už kuriuos atsakingi žmonės, pametę turtą, yra atsakingi.
26. Teisinių dokumentų sunaikinimas.
27. Apskaitos patikslinimai metų pabaigoje be patvirtinamųjų dokumentų, siekiant paslėpti pajamas.
28. Išgalvotų išlaidų apskaitos slėpimas subsąskaitose, metų nuostoliai ir pelnas.
29. Vadovybės patvirtinti sandoriai be savininkų žinios.
30. Fiktyvūs atsargų nuostoliai.
31. Sąskaitų faktūrų perkėlimas siekiant paslėpti pajamas ir išvengti mokesčių nuo susijusių partnerių įmonių.
32. Paslaugų ir prekių pervertinimas.
33. Asmeninės išlaidos, apmokamos įmonės lėšomis.
34. Įdarbinimas įmonių, kurios savo ruožtu subrangovams teikia paslaugas ar.
35. Prekės, perduotos agentūroms ar vidaus padaliniams, du kartus registruojamos išvežimo kontrolei ir faktiškai įregistruojamos vienete tik įvežant.
36. Išlaidos, mokamos telefonu, naudojant skambučius kitiems tikslams.
37. Mokamos prekės ar paslaugos, kurių paprastai negauna.
