Mūsų ekonominė aplinka, kurioje labai aukštos palūkanų normos recesyvioje aplinkoje, su paskelbtu laipsnišku devalvacija, lydima infliacijos lygio; be to, kad surinkimo grandinė yra nestabili ar atkirsta, be kitų savybių, ji ypač svarbi iždininko funkcijai; iždui.
Tai yra viena iš svarbiausių funkcijų finansinėje srityje, nes ji turi valdyti pinigų srautus su tam tikru galimybių pelningumu toje rinkoje. Šis srautas yra labai būdingas kiekvienai pramonei, kiekvienai verslo rūšiai ir kiekvienai įmonei, visų pirma, su savo produktais ir paslaugomis. Šalies ypatybės, tendencijos ir sezoniškumas, taip pat politinis ir norminis kontekstas taip pat daro įtaką.
Kad tai būtų geriau paaiškinta, jis turi būti susietas su apyvartinio kapitalo ciklu, kuris pereina nuo gamybos ir atsargų valdymo, kol jos tampa išrašomomis sąskaitomis faktūromis (gautinomis sąskaitomis), kurios, surinkus, patenka į iždą, užtikrinant lėšų srautą, reikalingą iš tiekėjų gautoms sąskaitoms (mokėtinoms sąskaitoms) apmokėti už atsargų (ir kitų išteklių) tiekimą, kuris, savo ruožtu, tarnaus gamybos procesui, nuo kurio prasidėjo ciklas.
Greitis, kuriuo įmonė cirkuliuoja atsargų pertvarkymo ciklu, kad galėtų atsiskaityti ar investuoti, turi būti sinchronizuojamas su vidinėmis registravimo, patikrinimų paruošimo ir išsiuntimo į kasas grandinėmis, kol tiekėjas juos atsiims, įnešė į sąskaitą. ir nurašytos iš banko sąskaitos.
Kaip matyti, didžioji iždo valdymo dalis yra susijusi su lėšų surinkimo ir mokėjimo įkainiais bei greičiais, kurių dauguma vyks per bankus. Tarp vidaus ir išorės subjektų, kurie juda aplink iždą, klientų, tiekėjų ir bankų, pastarieji pasižymi tuo, kad yra platforma, kurioje vykdomi sandoriai.
Didelę sėkmę, kurią gali sulaukti iždas, suteiks galimybė žengti vieną žingsnį į priekį prieš bankus, aktyviai kontroliuojant operacijas, leidžiančias tiksliai ir nuosekliai gauti informaciją numatyti banko atliekamus veiksmus.
Jei bankas yra pagrindinis informacijos šaltinis, kuriuo remiasi iždas, tada ši įmonė bus labai reaktyvi ir priklausoma. Banko ir iždo santykiai yra pozityvaus konflikto dalis, dėl kurios turėtų būti surasti taškai, kuriuose laimėtų abu (abipusiai santykiai).
Banko valdymo strategija turi palaikyti nuolatinį balanso suderinimą, palaikomą informacinių technologijų, kuris paaiškina neatitikimus ir yra verslo ciklo dalis. Galite pasikliauti specializuotomis sąskaitomis, kai kuriomis - įnešti kolekcijas (kolekcininkų); kiti išrašo mokėjimus (mokėtojai), kurių abiejų likutis yra nulinis; ir kitos vadinamosios koncentratorių sąskaitos, skirtos valdyti įmonės pasiskirstymą ir bendrovės kintamąjį.
Iždininkas privalo turėti sraigtasparnio viziją, kad galėtų numatyti rinkos pokyčius ir būti dėmesingas jiems; Jis turi turėti prieigą tiek prie strateginės informacijos (tokio paties lygio kaip ir bendrovės prezidentas), tiek su specializuota finansine informacija (kad galėtų patarti).
Technologija, būdama informacinėmis operacijomis, turi lydėti procesus ir atsispindėti organizacijoje. Iždo operacija daugiausia yra elektroninė operacija, kuri gali būti visiškai virtualizuota pagal agresyvų ir novatorišką dizainą su aukštu delegavimo lygiu ir griežtai kontroliuojant informacines sistemas.
Aš rekomenduoju naudoti specializuotą iždo programinę įrangą, kuriai būdinga „Windows“ ir žiniatinklio technologijas, galinčią sąveikauti su reliacinėmis duomenų bazėmis tinkluose, su lengvai prižiūrimais ir suderinamais ryšio protokolais.
Pradedant internetiniais santykiais su bankais, kad būtų galima kontroliuoti jų judėjimą, iki vidinių sąsajų su skirtingomis operacijų ir valdymo sistemomis, imituoti apyvartinio kapitalo ciklą ir dirbti su scenarijais; plius galimybės integruoti technologijas su tiekėjais ir klientais, atsižvelgiant į abipusę asimetriją, atsirandančią dėl procesų ir organizacijos suderinimo.
Tai turi būti pagrįsta atnaujinta ir patikima informacija, kurią palaiko duomenų struktūra, pagal kurią įmonė identifikuojama iš vidaus, o pramonė ir rinka - iš išorės. Na, tik tokiu būdu galite patikėti, kad jūsų investicijų ir skolų portfelio struktūra yra tokia, kokią sako sistema. Lygiai taip pat turite mokėti pasitikėti tiek mokėtinų, tiek gautinų sumų, taip pat bankų, sąskaitomis.
Kliento-serverio dizainas yra rekomenduojamas decentralizuotoms verslo struktūroms, kuriose turi būti valdomas mokėjimo sąskaitų rinkinys, susietas su koncentracijos schema, pagrįsta įmonės surinkimo struktūra.
Kaip prielaida, galima būtų nustatyti, kad jei iždas Venesueloje per pastaruosius dvejus metus nebuvo peržiūrėtas / pertvarkytas / atnaujintas, tikrai reikės pakeitimų ir atnaujinimų, kad jis galėtų atlikti atitinkamą vaidmenį, kurio šiais laikais to reikalauja. Nepamiršk to:
- Verslo aplinka keičiasi, o iždas turi būti ne tik lydimas pokyčių, bet ir būti vienas iš jo palaikomųjų ar atraminių elementų. Naujos priemonės ir technologijos, kurias naudoja bankai, suteikia jiems lyderystę dar neperstatytų iždų srityje. Apyvartiniam kapitalui reikalingas nuolatinis situacijos stebėjimas, scenarijų analizė ir numatymo galimybės.Ilgalaikė vizija turi vis trumpesnį akiratį.
Reorganizacijos projektui atlikti rekomenduoju modeliuoti iždą, automatizuoti modelį ir sukurti organizaciją, kuri įgalina tai, kas aukščiau.
Turi būti dinamiškas prototipas, leidžiantis kiekvieną verslo modelio (proceso modelio) žingsnį palaikyti technologijomis (automatizavimu), atliekant gyvavimo ciklo veiksmus.
Iždo pertvarkymo projektas turi apimti stiprų pokyčių valdymo komponentą, kad būtų galima bendradarbiauti įgyvendinant veiklos decentralizacijos ir kiekvieno bendrovės nario supratimo apie savo, kaip vykdytojo, vaidmenį. finansų įmonė, ypač kalbant apie biudžeto vykdymą ir išlaidų kontrolę.
Tiek dabartinėje Venesuelos situacijoje, tiek naujojoje ekonomikoje, kurios link (neišvengiamai) einame, kaip strateginė priemonė bus svarbu turėti iždą, galintį lydėti ir sudaryti sąlygas pertvarkos procesams, kuriuose gali būti finansinių galimybių komponentas. reiškia skirtumą tarp sėkmės ir nesėkmės.
Organizacija
Dėl savo ypatybių iždo organizacija turi būti orientuota į procesą. Dvi personalo organizacijos turėtų atsiskaityti iždininkui, viena planuoja ir kita kontroliuoja; ir dvi organizacijos, viena atsakinga už skolų ir investicijų valdymą (ilgalaikę), kita - už pinigų srautus (trumpalaikė).
Iždas galėtų būti laikomas artėjimo tūpti radaru, kuris koordinuotai valdo ilgą ir trumpą laiką; Kiekvieną dieną įvyksta sandoris, visiškai ar iš dalies vykdomas nuo ilgalaikio iki trumpalaikio, ir taip koordinuojama veikla tarp dviejų linijų organizacijų, kurios atsiskaito iždininkui.
Bankų ir grynųjų pinigų valdymas (grynųjų pinigų valdymas) reikalauja kitokio laiko, talentų, ritmo ir technologijų nei lėšų valdymas (fondų valdymas).
Be oficialaus iždo organizavimo, atsižvelgiant į santykinę iždo svarbą versle, rekomenduojama sudaryti iždo komitetą, kuriame būtų prezidentas, už pardavimą atsakingas asmuo, tiekimo ar pirkimo komitetas ir gamyba; ir tie, kurie turi kuo prisidėti įvairiomis progomis, dalyvauja rotacijos principu. Iždininku turėtų būti to komiteto sekretorius.
Jis turi būti centralizuotas valdymo ir sprendimų požiūriu, o veiklos požiūriu - labai decentralizuotas, perduodant finansinio komponento vykdymą verslo operacijų procesams.
