Norint sėkmingai administruoti gautinas sąskaitas, būtina tinkamai vykdyti gerą kredito politiką
Norėdami išlaikyti klientus ir pritraukti naujų klientų, dauguma kompanijų mano, kad reikia siūlyti kreditą. Kredito sąlygos įvairiose pramonės srityse gali skirtis, tačiau tos pačios pramonės srities įmonės paprastai siūlo panašias kredito sąlygas.
Kredito pardavimai, dėl kurių gautinos sąskaitos paprastai apima kredito sąlygas, kurios numato mokėjimą per tam tikrą dienų skaičių. Nors visos gautinos sąskaitos nėra surenkamos per kredito laikotarpį, dauguma jų yra paverčiamos grynaisiais mažiau nei per metus; todėl gautinos sumos yra laikomos trumpalaikiu įmonės turtu.
Gautinos sumos reiškia kreditą, kurį įmonė suteikia klientams atidarytoje sąskaitoje
Kredito politika
Bendrovės kredito politika nustato toną, pagal kurį reikia nustatyti, ar ir kiek kredito reikia suteikti klientui. Bendrovė turi ne tik atsižvelgti į nustatytus kredito standartus, bet ir teisingai naudoti šiuos standartus priimdama sprendimus dėl kredito.
Turi būti sukurti tinkami informacijos šaltiniai ir kredito analizės metodai. Kiekvienas iš šių kredito politikos aspektų yra svarbus sėkmingam įmonės gautinų sumų administravimui. Netinkamas geros kredito politikos vykdymas arba sėkmingas netinkamos kredito politikos vykdymas neduoda optimalių rezultatų.
Kredito standartai
Bendrovės kredito standartai nustato būtiniausius kredito suteikimo klientui kriterijus. Tokie klausimai kaip kredito rizikos vertinimas, siuntimai, vidutinio darbo užmokesčio laikotarpiai ir tam tikri finansiniai santykiai suteikia kiekybinį pagrindą nustatyti ir įgyvendinti kredito standartus.
Atliekant standartų analizę, reikia atsižvelgti į keletą pagrindinių kintamųjų, tokių kaip biuro išlaidos, investicijos į gautinas sumas, blogų skolų įvertinimas ir bendrovės pardavimo apimtis.
Biuro išlaidos
Jei kredito standartai tampa lankstesni, suteikiama daugiau kreditų. Dėl lanksčių kredito standartų padidėja biuro išlaidos, atvirkščiai, jei kredito standartai yra griežtesni, suteikiama mažiau kreditų, todėl sumažėja išlaidos.
Gautinos investicijos
Yra gautinų sumų tvarkymo išlaidos. Kuo aukštesnės įmonės vidutinės gautinos sumos, tuo brangiau valdyti ir atvirkščiai. Jei įmonė padaro savo kredito standartus lankstesnius, turėtų būti padidintas vidutinis gautinų sumų lygis, o jei standartuose yra apribojimų, jie turėtų sumažėti.
Taigi mes turime, kad dėl lankstesnių kredito standartų padidėja tvarkymo išlaidos, o dėl standartų apribojimų sumažėja tvarkymo išlaidos.
Netinkamas geros kredito politikos vykdymas arba sėkmingas netinkamos kredito politikos vykdymas neduoda optimalių rezultatų
Gautinų sumų lygio pokyčius, susijusius su kredito standartų pakeitimais, daugiausia lemia du veiksniai: pardavimų skirtumai, o kitas - glaudžiai susijusių kolekcijų atžvilgiu, nes tikimasi, kad pardavimai padidės. Kadangi įmonė daro savo kredito standartus lankstesnius, todėl gaunamas vidutiniškai gautinų sumų skaičius, tačiau, jei, kita vertus, kredito sąlygos tampa mažiau lanksčios, nedaugeliui asmenų suteikiamas kreditas atlikus išsamų savo mokėjimas, todėl gautinų sumų vidurkis mažėja dėl sumažėjusio pardavimų skaičiaus.
Apibendrinant galima pasakyti, kad pardavimų ir kolekcijų pokyčiai tuo pačiu metu sukelia dideles gautinų sumų valdymo išlaidas, kai kredito standartai yra lankstesni, ir sumažėja, kai kredito standartai yra griežtesni.
Išmoka už abejotinas sąskaitas
Kitas kintamasis, kuriam įtakos turi kredito standartų pokyčiai, yra blogų skolų įvertinimas. Tikimybė ar rizika įsigyti sunkiai surenkamą sąskaitą padidėja, nes kredito standartai tampa lankstesni ir atvirkščiai - tai taip pat rodo klientų tyrimas ir jų galimybė mokėti trumpą ir ilgą laiką..
Apyvarta
Kaip pažymėta ankstesniuose punktuose, kreditų standartams tapus lankstesniais, tikimasi, kad pardavimai padidės ir apribojimai sumažės, todėl šių pokyčių poveikis turi tiesioginį poveikį įmonės sąnaudoms ir pajamoms. taigi ir laukiamas pelnas.
Kredito standartų vertinimas
Norint nustatyti, ar įmonė turėtų nustatyti lankstesnius kredito standartus, būtina apskaičiuoti, kokį poveikį jie turi ribinėms pardavimo pajamoms ir ribinių investicijų į gautinas sumas sąnaudoms.
Ribinių investicijų į gautinas sumas išlaidos
Ribinių investicijų į gautinas sumas kaina gali būti apskaičiuojama nustatant skirtumą tarp gautinų sąskaitų tvarkymo išlaidų prieš ir po lankstesnių kredito standartų įdiegimo.
Pirmiausia turi būti apskaičiuojamas vidutinis gautinų sumų finansinis santykis.
Vidutinės investicijos gautinos tada skaičiuojama, skaičiuojant pardavimo kainą, kuri atstovauja bendrovės sąnaudų procentinė dalis ir dauginant jį Vidutinis gautinos.
Galiausiai ribinių investicijų į gautinas sumas išlaidos turi būti apskaičiuojamos padarant skirtumą tarp vidutinių investicijų į gautinas sumas pagal siūlomą programą ir dabartinės.
Ribinė investicija reiškia papildomą pinigų sumą, kurią įmonė privalo įsipareigoti gautinoms sumoms, jei dėl to kredito standartas taps lankstesnis.
Sprendimų priėmimas
Norint nuspręsti, ar verslas turėtų padaryti savo kredito standartus lankstesnius, ribinį pardavimo pelną reikia palyginti su ribinių investicijų į gautinas sumas sąnaudomis.
Jei ribinis pelnas yra didesnis už ribinius kaštus, kredito standartai turėtų būti lankstesni; kitu atveju tie, kurie tuo metu buvo taikomi įmonėje, turi būti nepakeisti.
Kai klientas nori gauti žaliavų, paslaugų ar kitų išteklių, jis kreipiasi į įvairias įmones, kurios gali suteikti jam kreditą, todėl svarbu turėti gerą kredito istoriją, nes tai yra pagrindinis dalykas, kurį vertina kredito departamentas. tiekėjų įmonė
Tęsiant efektyvaus ir rezultatyvaus gautinų sumų administravimo tyrimą ir naudojant jau aprašytus įrankius, bus pateiktas patalpų, kurias įmonės taiko suteikdamos kreditą savo klientams, metmenys.
Kai įmonė nustato savo kredito standartus, turėtų būti nustatyta kredito pareiškėjų įvertinimo tvarka. Dažnai įmonė turi nustatyti ne tik kliento pranašumus dėl kredito, bet ir apskaičiuoti sumą, už kurią klientas gali atsakyti.
Tai atlikusi, įmonė gali nustatyti kredito liniją, nurodydama maksimalią sumą, kurią klientas gali bet kada skolingas įmonei. Kredito eilutės nustatomos siekiant panaikinti poreikį patikrinti pagrindinio kliento kreditą kiekvieną kartą perkant kreditą.
Kredito analizė yra skirta rinkti ir vertinti kreditų informaciją iš pareiškėjų siekiant nustatyti, ar jie atitinka įmonės kredito standartus.
Nepaisant to, ar įmonės kredito departamentas vertina kliento, norinčio sudaryti konkrečią operaciją, ar nuolatinio kliento kredito privalumus, kredito pagrindus, pagrindinės procedūros yra vienodos, vienintelis skirtumas tai analizės kruopštumas.
Išleisdama daugiau pinigų nei suma, kurią jos klientai gauna, kad suteiktų kreditą, įmonė elgtųsi apdairiai. Du pagrindiniai kredito tyrimo proceso etapai yra kredito informacijos gavimas ir informacijos analizė, siekiant priimti sprendimą dėl kredito.
Kredito informacijos gavimas
Kai klientas, norintis gauti kreditą, kreipiasi į verslą, kredito departamentas paprastai pradeda kredito vertinimo procesą, paprašydamas pareiškėjo užpildyti įvairias formas, kuriose prašoma finansinės ir kreditinės informacijos kartu su kredito nuorodomis. Tada, remdamasi kredito paraiška, įmonė gauna papildomą informaciją apie kreditą iš kitų šaltinių.
Jei įmonė anksčiau suteikė pareiškėjui kreditą, ji jau turi savo istorinę informaciją apie pareiškėjo mokėjimo būdus. Pagrindinius išorinius kredito informacijos šaltinius teikia finansinės ataskaitos, komercinės informacijos biurai, kreditų informacijos mainai, banko tikrinimas ir konsultacijos su kitais teikėjais.
Finansinės ataskaitos
Paprašydama pareiškėjo pateikti pastarųjų kelerių metų finansinę atskaitomybę, įmonė gali išanalizuoti pareiškėjo finansinį stabilumą, jo likvidumą, pelningumą ir skolų pajėgumą. Nors balanso ar pelno (nuostolių) ataskaitoje nėra informacijos apie ankstesnes mokėjimo taisykles, žinios apie įmonės finansinę būklę gali nurodyti visiško finansų valdymo pobūdį.
Pareiškėjos pareiškėjos noras pateikti šias ataskaitas gali būti jos finansinės padėties rodiklis. Audituotos finansinės ataskaitos yra būtinos atliekant kredito analizę pareiškėjams, norintiems atlikti svarbius pirkinius kreditams arba norintiems atidaryti kredito linijas.
Informacijos mainų punktai
Kredito informaciją įmonės gali gauti naudodamiesi persiuntimo mainų sistemomis, kurios yra tinklas, keičiantis kredito informacijai abipusiškai. Sutikusi šiam kredito biurui pateikti informaciją apie kreditą apie savo dabartinius klientus, įmonė įgyja teisę reikalauti iš kredito biuro informacijos, susijusios su būsimais klientais.
Ataskaitos, kurios yra gaunamos naudojantis šiais kredito informacijos mainų santykiais, yra daugiau nei analitinės apibrėžtų atvejų atžvilgiu. Paprastai mokestis imamas už kiekvieną prašymą.
Bendras gautinų sumų administravimo tikslas turėtų būti ne tik operatyvus jų surinkimas, bet ir ekonominės naudos alternatyva.
Tiesioginis keitimasis informacija apie kreditą
Kitas būdas gauti informacijos apie kreditą gali būti per vietines, regionines ar nacionalines asociacijas. Šios asociacijos gali būti organizuojamos kaip tam tikrų pramonės ir komercinių asociacijų dalis. Dažnai pramonės asociacija palaiko tam tikrą informaciją apie kreditus, prieinamą visiems jos nariams.
Banko patikrinimas
Gali būti, kad įmonės bankas gali gauti kredito informaciją iš pareiškėjo banko. Tačiau gautos informacijos rūšis gali būti labai neaiški, nebent pareiškėjas padeda verslui tai vykdyti. Paprastai pateikiamas įmonės grynųjų pinigų likutis.
Kiti tiekėjai
Tai apima informacijos iš kitų teikėjų, parduodančių paskolos pareiškėją, gavimą ir jų paklausimą apie mokėjimo taisykles ir jų tarpusavio ryšius.
Kredito informacijos analizė
Kredito pareiškėjo finansinė atskaitomybė ir mokėtinų sumų žurnalas gali būti naudojami apskaičiuojant jo vidutinį mokėtinų sumų terminą. Šį skaičių galima palyginti su kredito sąlygomis, kurias šiuo metu siūlo bendrovė. Antras žingsnis gali būti pareiškėjo mokėtinų sumų terminas, kad būtų galima geriau suprasti jų mokėjimo taisykles.
Klientams, besikreipiantiems dėl didelių paskolų ar kredito linijų, turėtų būti atlikta išsami įmonės likvidumo, pelningumo ir skolų santykio analizė, naudojant bendrovės finansinę atskaitomybę. Ciklinis skirtingų metų panašių rodiklių palyginimas turėtų parodyti kai kurias raidos tendencijas.
Verslas gali nustatyti kredito vertinimo koeficientus arba programas, pritaikytas pagal savo kredito standartus. Nėra nustatytų procedūrų, tačiau įmonė privalo pritaikyti analizę pagal savo poreikius. Tai suteikia pasitikėjimo jausmu, kad prisiimate norimos rūšies kredito riziką.
Vienas pagrindinių indėlių priimant galutinį sprendimą dėl kredito yra subjektyvus finansų analitiko vertinimas dėl įmonės privalumų, susijusių su kreditu. Norėdami nustatyti kredito pranašumus, analitikas prie visų nustatytų kiekybinių skaičių turi pridėti savo žinias apie pareiškėjo administravimo pobūdį, kitų teikėjų rekomendacijas ir įmonės istorinius mokėjimo standartus.
Remdamiesi savo subjektyviu įmonės kredito standartų aiškinimu, galėsite priimti galutinį sprendimą dėl to, ar pareiškėjui turėtų būti suteiktas kreditas, ir tikriausiai jo dydį. Labai dažnai šiuos sprendimus priima vienas asmuo, bet kredito peržiūros komitetas.
Įmonės kredito sąlygose nurodomos mokėjimo sąlygos, kurios yra nustatomos visiems kredito klientams.
Kreditavimo sąlygos
Kreditavimo sąlygos padeda įmonei pritraukti daugiau klientų, tačiau reikia būti labai atsargiems, nes gali būti siūlomos nuolaidos, kurios kartais gali pakenkti įmonei.
Bet kurio bendrovės kredito sąlygų pakeitimai gali turėti įtakos bendram jos pelningumui. Toliau pateikiami teigiami ir neigiami su tokiais pokyčiais susiję veiksniai ir kiekybinės jų įvertinimo procedūros.
Optimalus lygis
Bendrovė turi nustatyti, koks yra optimalus surinkimo išlaidų lygis ekonominės naudos požiūriu.
Nuolaidos skubiam mokėjimui
Kai įmonė nustato ar padidina nuolaidą skubiam mokėjimui, galima tikėtis pokyčių ir įtakos pelnui, nes pardavimų apimtys turi padidėti, nes jei įmonė nori mokėti vieneto kainą per dieną, ji mažėja. Jei paklausa yra elastinga, pardavimai turėtų padidėti dėl šios kainos sumažėjimo.
Taip pat turėtų sumažėti vidutinis surinkimo laikotarpis, taip sumažinant gautinų sąskaitų tvarkymo sąnaudas. Kolekcijos sumažėjimą lemia tai, kad kai kurie klientai, kurie anksčiau nesiėmė mokėjimo nuolaidų, dabar tai daro.
Blogų sąskaitų įvertinimas turėtų sumažėti, nes kadangi vidutiniškai klientai moka anksčiau, tuo turėtų sumažėti blogos sąskaitos tikimybė, šis argumentas grindžiamas tuo, kad kuo ilgiau klientas moka, tuo mažesnė tikimybė, kad Daryk. Kuo ilgiau laikas praeina, tuo daugiau galimybių klientui yra pasiskelbti techniškai nemokiu ar bankrutavusiu.
Dėl vidutinio išieškojimo laikotarpio sumažėjimo ir dėl blogos skolos įvertinimo sumažėjimo turėtų padidėti pelnas. Greitos nuolaidos padidėjimas yra neigiamas vieneto pelno maržos sumažėjimas, nes yra daugiau klientų, kurie naudojasi nuolaida ir moka mažesnę kainą.
Nuolaidos sumažinimas ar panaikinimas skubiam mokėjimui turėtų priešingą poveikį. Greito mokėjimo nuolaidų pokyčių kiekybinis poveikis gali būti įvertintas panašiu būdu kaip ir kredito sąlygų pokyčių vertinimas.
Nuolaidų laikotarpis skubiam mokėjimui
Grynasis nuolaidų laikotarpio pokyčių, susijusių su skubiu mokėjimu, poveikis yra gana sunkiai analizuojamas, nes kyla problemų siekiant nustatyti tikslius nuolaidos laikotarpio pokyčių, priskiriamų dviem jėgoms, susijusioms su vidutiniu laikotarpio vidurkiu, rezultatus. mokėjimas.
Kai pailgėja išankstinio mokėjimo nuolaidos laikotarpis, tai daro teigiamą poveikį pelnui, nes daugelis klientų, kurie anksčiau nesiėmė išankstinio mokėjimo nuolaidos, tai daro dabar, taigi sutrumpėja vidutinis surinkimo laikotarpis.
Jei suteikdamas kreditą klientas nuspręstų sumokėti savo sąskaitą per trumpesnį nei nustatytas laikotarpį, jis turėtų teisę į nuolaidą.
Tačiau neigiamas poveikis pelnui yra ir tada, kai padidinamas nuolaidos laikotarpis, nes daugelis klientų, kurie jau naudojosi grynųjų pinigų nuolaida, vis tiek gali ja pasinaudoti ir sumokėti vėliau, atidėdami vidutinį surinkimo laikotarpį. Šių dviejų jėgų grynąjį poveikį vidutiniam rinkimo laikotarpiui sunku įvertinti.
Kredito laikotarpis
Kredito laikotarpio pokyčiai taip pat turi įtakos įmonės pelningumui. Pelno efekto galima tikėtis padidėjus kredito laikotarpiui, taip pat padidėjus pardavimams, tačiau tikėtina, kad padidės ir išieškojimo laikotarpis, ir blogos skolos įvertinimas, todėl grynasis poveikis pajamoms gali būti neigiamas.
Rinkimo politika
Bendrovės inkasavimo politika yra procedūra, kuria vadovaujamasi gavus gautinas sumas. Bendrovės išieškojimo politikos efektyvumą galima iš dalies įvertinti išnagrinėjus blogų skolų įvertinimo lygį.
Šis lygis priklauso ne tik nuo surinkimo politikos, bet ir nuo kredito politikos, kuria grindžiamas jo patvirtinimas. Darant prielaidą, kad blogų sąskaitų, priskirtinų įmonės kredito politikai, lygis yra santykinai pastovus, galima tikėtis, kad padidėjusios inkasavimo išlaidos sumažins įmonės sunkiai surenkamas sąskaitas.
Padidėjus išieškojimo išlaidoms, turėtų sumažėti beviltiškų skolų įvertis ir vidutinis išieškojimo laikotarpis, taigi padidėtų pelnas. Į šios strategijos sąnaudas gali įeiti pardavimų praradimas, taip pat didesnės surinkimo išlaidos, jei kolekcijos valdymas yra per intensyvus; Kitaip tariant, jei įmonė daro per didelį spaudimą savo klientams, kad jie sumokėtų sąskaitas, jie gali nusiminti ir imtis verslo kitur, taip sumažindami įmonės pardavimus.
Bendrovė turi būti atsargi ir ne per daug agresyviai valdyti savo kolekcijas, jei mokėjimai negaunami iki nustatyto termino, ji turi palaukti pagrįstą laiką prieš pradėdama inkasavimo procedūras.
Paėmimo procedūros tvarka
Paprastai naudojamos įvairių formų surinkimo procedūros. Paskyrai senstant vis daugiau, kolekcijos valdymas tampa asmeniškesnis ir griežtesnis. Pagrindinės rinkimo procedūros, naudojamos tvarka, kurios paprastai laikomasi surinkimo procese.
- Laiškai: praėjus tam tikram dienų skaičiui nuo gautinos sąskaitos mokėjimo dienos, įmonė paprastai išsiunčia laišką tinkamomis sąlygomis, primindama klientui apie jo įsipareigojimą. Jei per tam tikrą laiką po laiško išsiuntimo sąskaita nėra surenkama, išsiunčiamas antras, labiau įpareigojantis laiškas. Kolekciniai laiškai yra pirmas pradelstų sąskaitų surinkimo proceso žingsnis. Telefono skambučiai: Jei laiškai nenaudingi, įmonės kredito vadybininkas gali paskambinti klientui ir pareikalauti nedelsiant sumokėti. Jei klientas turi pagrįstą pasiteisinimą, galima susitarti, kad būtų pratęstas mokėjimo laikotarpis. Naudojimasis inkasavimo agentūromis: Bendrovė gali perduoti blogas skolas inkasavimo agentūrai ar advokatui, kad būtų vykdoma. Paprastai mokesčiai už tokio tipo kolekcijų tvarkymą yra gana dideli ir gali būti įmanoma gauti daug mažesnį procentą, nei jūs tikitės gauti. Teisinė procedūra: Tai yra griežčiausias rinkimo proceso žingsnis. Tai yra alternatyva, kuria naudojasi surinkimo agentūra. Teisinė procedūra ne tik apsunkina, bet ir gali priversti skolininką paskelbti bankrotą, taip sumažinant būsimo verslo su klientu galimybę ir negarantuojant galutinio pervedimų gavimo.
Yra taškas, už kurio papildomos surinkimo išlaidos neužtikrina pakankamos grąžos; įmonė turi atsižvelgti į šį aspektą.
Tai yra šio gautinų sumų administravimo ciklo pabaiga, kuri, kaip jau buvo paaiškinta ankstesniuose straipsniuose, yra labai svarbi įmonei ir tiems, kurie atsakingi už finansinę ir apskaitos sritį.
