Kiekvienoje įmonėje, kai ji rengia pardavimų, taip pat ir susidariusių išlaidų ataskaitą, gaunamas skirtumas, leidžiantis mums žinoti gautą pelną.
Aukščiau yra numatoma grynųjų pinigų įplaukimo ir išleidimo ataskaita tam tikru laikotarpiu arba dar vadinama pinigų srautais ir atliekama siekiant sužinoti grynųjų pinigų sumą, kurios reikia verslui tam tikru laikotarpiu, pavyzdžiui, per savaitę, mėnesį, ketvirtį ar metus.
Grynųjų pinigų srautas leidžia:
Priimkite geriausią trumpalaikio investavimo mechanizmą, kai yra grynųjų pinigų perteklius.
Imkitės reikiamų priemonių, kad nustatytumėte finansavimo šaltinį, kai trūksta grynųjų, pavyzdžiui, valdykite savininko išteklius arba, jei reikia, pradėkite būtinas procedūras paskoloms gauti, kurios padengtų minėtą trūkumą ir leistų nenutrūkstamai veikti įmonei.
Kada ir kokia suma turėtų būti sumokėtos anksčiau įgytos paskolos.
Kada reikia išmokėti dideles pinigų sumas, kad įmonė veiktų toliau.
Kiek galima skirti papildomoms išmokoms darbuotojams mokėti, pavyzdžiui, premijoms, atostogoms, pelno dalijimui ir pan.
Kiek pinigų galima panaudoti asmeniniams reikalams, nepažeidžiant įprastos įmonės veiklos.
PINIGŲ SRAUTŲ CIKLAS
Pinigų srautų ciklą lemia trys pagrindiniai likvidumo veiksniai:
Atsargų konvertavimo laikotarpis
Gautinų sumų konvertavimas
Mokėtinų sumų atidėjimas
PINIGŲ BILIETAI
Taip pat vadinami teigiamais srautais - straipsniai, kurie atspindi pinigus, kurie patenka į bendrovę ar uždirba, yra suskirstyti į tris ir minimi toliau.
Veiklos pinigų srautai įrašomi taip:
Prekių surinkimas ar paslaugų teikimas.
Gautinų sumų surinkimas.
Palūkanų rinkimas ir investicijų grąža.
Kitos kolekcijos nebuvo susijusios su investavimo ar finansavimo operacijomis.
Investicinių pinigų srautai įrašomi taip:
Aš renku iš investicijų, nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų bei kito ilgalaikio turto pardavimo.
Ūkio subjekto suteiktos trumpalaikės ar ilgalaikės paskolos.
Kitos su investavimo ar finansavimo operacijomis susijusios išlaidos.
Pinigų srautų finansavimui reikalingi šie įrašai:
Grynieji pinigai, gauti už įmokų padidėjimą arba įmokų perkėlimą.
Gautos trumpalaikės ir ilgalaikės paskolos, skiriasi nuo sandorių su tiekėjais ir kreditoriais, susijusiais su įmonės veikla.
Kitos pinigų įplaukos, nesusijusios su pagrindine ir investicine veikla.
PINIGŲ IŠTEKLIAI
Taip pat vadinami neigiamais srautais, grynųjų pinigų srautai yra straipsniai, kurie atspindi įmonės sąnaudas. Jie yra suskirstyti į tris grupes, kurios minimos toliau.
Veiklos grynųjų pinigų srautai yra tokie:
Grynųjų pinigų išmokėjimas už žaliavų, atsargų ir prekių, skirtų gamybai, įsigijimą.
Trumpalaikių sąskaitų apmokėjimas.
Mokėjimas kreditoriams ir darbuotojams.
Palūkanų mokėjimas skolintojams.
Kitos išmokos, nesusijusios su investavimo ar finansavimo operacijomis.
Investicinių pinigų srautų rezultatai yra šie:
Mokėjimai investicijoms, ilgalaikiam materialiajam turtui ir kitam ilgalaikiam turtui įsigyti.
Mokėjimai suteikiant trumpalaikes ir ilgalaikes paskolas.
Kitos išmokos, nesusijusios su investavimo ar finansavimo operacijomis.
Grynųjų pinigų srautų finansavimas yra:
Dividendų išmokos ar jų ekvivalentai, atsižvelgiant į ūkio subjekto pobūdį.
Piniginių įmokų kompensavimas.
Įmokų grąžinimas grynaisiais pinigais.
Mokėjimai už trumpalaikius ir ilgalaikius įsipareigojimus, kurie skiriasi nuo pagrindinės veiklos.
Kitos su pagrindine ir investicine veikla nesusijusios išmokos.
Grynųjų pinigų balansas kiekvienu laikotarpiu
Tai reiškia kiekvieno laikotarpio balansą, parodant jį svorio dalimis, tokiais kaip:
Bendra grynosios balanso grynosios sąnaudos / išvestys, pagrindinė veikla
KETURIOS PAGRINDINĖS PINIGŲ VALDYMO PRINCIPAI
PIRMASIS PRINCIPAS: »Jei įmanoma, grynųjų pinigų įplaukos turėtų būti padidintos» Pavyzdys:
- Padidinkite pardavimų apimtį.
- Padidinkite pardavimo kainą
- Tobulinti pardavimų paketą (skatinti tuos, kurių įmokų marža didžiausia) - panaikinti nuolaidas.
ANTRASIS PRINCIPAS: „Kai tik įmanoma, grynųjų pinigų įplaukos turėtų būti spartinamos“ Pavyzdys:
- Padidinkite grynųjų pinigų pardavimą
- Paprašykite klientų avanso
- Sumažinkite kredito sąlygas.
TREČIASIS PRINCIPAS: »Jei įmanoma, pinigų srautai turėtų būti mažinami» Pavyzdys:
- Derėtis dėl geresnių sąlygų (kainos mažinimas su tiekėjais)
- Sumažinkite atliekų kiekį gamyboje ir kitoje įmonės veikloje.
- Pirmą kartą daryk reikalus
(Sumažinkite kokybės neturėjimo sąnaudas) KETVIRTASIS PRINCIPAS: «Jei įmanoma, pinigų išleidimas turėtų būti atidėtas» Pavyzdys:
- Derėkitės su tiekėjais kiek įmanoma ilgiau.
- Įsigykite atsargas ir kitą turtą artimiausiu metu, kai jų reikia
Atsisiųskite originalų failą
